Calculateur des droits de cotisation au CELIAPP pour 2026
Trouvez vos droits de cotisation au CELIAPP pour 2026 en quelques secondes. Indiquez l'année où vous avez ouvert votre CELIAPP (et ce que vous avez déjà cotisé, si vous le souhaitez) et nous calculerons vos droits de cette année et ce qu'il vous reste du plafond à vie de 40 000 $. Sans connexion, sans inscription, rien n'est enregistré.
Dernière vérification : selon les directives de l'ARC. Les plafonds de cotisation, les taux de pénalité et les règles de participation changent ; confirmez votre propre montant dans Mon dossier de l'ARC. Signalez-nous toute information périmée.
8 000 $ par année · 40 000 $ à vie · Estimation seulement, ne constitue pas un conseil fiscal
Les droits du CELIAPP commencent à s'accumuler l'année où vous ouvrez le compte. Le CELIAPP a été lancé en 2023.
Indiquez vos cotisations CELIAPP à vie pour voir vos droits restants par rapport au plafond de 40 000 $.
Vos droits de cotisation au CELIAPP pour 2026
–
Il s'agit d'une estimation à titre informatif général, et non d'un conseil fiscal. Elle suppose que vous n'avez pas cotisé l'an dernier (donc qu'un report complet de 8 000 $ est disponible) et ne tient pas compte des transferts désignés depuis un REER. Vérifiez votre montant exact dans Mon dossier de l'ARC.
Comment ça fonctionne
8 000 $ par année à partir de l'ouverture, plafonné à 40 000 $ à vie
Le CELIAPP a été lancé en 2023. Vous obtenez 8 000 $ de nouveaux droits de cotisation chaque année civile, mais seulement à compter de l'année où vous ouvrez le compte : aucun droit rétroactif pour les années où le compte n'existait pas. Les droits inutilisés se reportent, mais seulement jusqu'à 8 000 $ (une année), donc le maximum que vous pouvez cotiser en une seule année est de 16 000 $. Pendant toute la vie du compte, vos cotisations totales ne peuvent pas dépasser 40 000 $ et, contrairement au CELI, un retrait admissible ne redonne jamais ces droits.
Règle du CELIAPP (2026)
Montant
Ouverture
Le compteur démarre à l'ouverture, pas à vos 18 ans
C'est la règle qui coûte le plus cher, et c'est l'inverse du CELI. Les droits de CELI s'accumulent à partir de l'année de vos 18 ans, que vous ouvriez un compte ou non. Les droits de CELIAPP n'existent pas tant que le compte n'existe pas. Ouvrez votre premier CELIAPP en 2026 et vous avez 8 000 $ de droits, peu importe depuis combien de temps vous étiez admissible.
Quelqu'un qui a ouvert en 2023 sans rien cotiser peut verser 16 000 $ cette année, contre 8 000 $ pour quelqu'un qui ouvre en 2026, et il atteindra le plafond de 40 000 $ un an plus tôt. L'avance reste limitée : une seule année de droits inutilisés se reporte, donc les années creuses au-delà de la première ne s'additionnent pas. Ces années ne se rachètent pas.
En pratique, ouvrez un CELIAPP à 0 $ dès que vous êtes admissible, même si vous ne pouvez pas encore cotiser. Les droits de 8 000 $ par année commencent à courir et cela ne coûte rien. La seule chose que cela déclenche est la période de participation décrite plus bas, alors ce n'est pas tout à fait gratuit si l'achat d'une maison est à plus de quinze ans.
La déduction
Cotiser et déduire sont deux décisions distinctes
Une cotisation au CELIAPP est déductible de votre revenu comme une cotisation REER, et comme pour le REER, vous n'êtes pas obligé de réclamer la déduction l'année où vous cotisez. Vous pouvez la reporter indéfiniment et la réclamer une année où votre revenu est plus élevé, ce qui vaut réellement de l'argent si vous cotisez tôt dans votre carrière.
Une différence avec le REER surprend bien des gens chaque février. Les cotisations REER faites dans les 60 premiers jours de l'année peuvent être appliquées à l'année d'imposition précédente. Pas celles du CELIAPP. Une cotisation faite en janvier 2027 appartient à l'année d'imposition 2027, point. Il n'y a pas de date limite du CELIAPP comme il y a une date limite du REER : la date qui compte est le 31 décembre.
L'argent qui fructifie dans le compte et qui en sort pour l'achat d'une habitation admissible n'est jamais imposé. Le CELIAPP vous donne donc la déduction du REER et le retrait libre d'impôt du CELI sur les mêmes dollars.
Le compteur
Quinze ans, ou l'année de vos 71 ans, selon la première échéance
Votre période de participation maximale se termine à la plus rapprochée de trois dates : le 31 décembre de l'année où votre premier CELIAPP atteint 15 ans, le 31 décembre de l'année de vos 71 ans, ou le 31 décembre de l'année suivant votre premier retrait admissible. À l'échéance, le compte doit être vidé.
Les quinze ans courent à partir du compte, pas de vous. Ouvrir à 25 ans veut dire que la fenêtre se ferme à 40 ans, que vous ayez épargné tout ce temps ou non.
Si vous n'achetez jamais
L'argent inutilisé passe au REER sans gruger vos droits REER
Si votre période de participation se termine sans que vous ayez acheté une habitation admissible, vous pouvez transférer tout le solde, cotisations et croissance, directement dans un REER ou un FERR avec report d'impôt. Ce transfert ne consomme aucun de vos droits de cotisation REER.
C'est le détail qui rend l'ouverture d'un CELIAPP presque sans risque. Dans le pire des cas, celui où vous n'achetez jamais, vous avez ajouté jusqu'à 40 000 $ plus la croissance à votre épargne-retraite sans dépenser un dollar de droits REER. Retirer l'argent comptant est la voie coûteuse : un retrait non admissible est imposable comme revenu l'année où vous le prenez.
Vous pouvez aussi utiliser un CELIAPP et le Régime d'accession à la propriété pour le même achat. Les deux ne s'excluent pas.
Cotisations excédentaires
Dépasser coûte 1 % par mois, et le plafond de 40 000 $ passe facilement inaperçu
L'ARC impose 1 % par mois sur votre plus haut excédent du mois, tous vos CELIAPP confondus, le même taux que pour le CELI. Vous pouvez dépasser l'une ou l'autre limite : les droits annuels, ou le plafond à vie de 40 000 $.
C'est le plafond à vie qui piège le plus de gens, parce qu'il s'applique à tous vos CELIAPP et qu'aucune institution ne voit ceux des autres. Si vous détenez des comptes dans deux banques, chacune vous affiche un total qui semble correct isolément. Additionnez-les vous-même avant de cotiser, et rappelez-vous qu'un retrait admissible ne redonne jamais de droits CELIAPP, contrairement au CELI qui finit par le faire.
Le plafond de 40 000 $ s'applique à l'ensemble de vos CELIAPP, mais aucune banque ne peut vous montrer le total cumulé. Mozaic les additionne automatiquement à partir de vos comptes réels.
Le CELIAPP vous donne 8 000 $ de nouveaux droits de cotisation chaque année civile, à compter de l'année où vous ouvrez le compte. Si vous avez ouvert votre CELIAPP une année antérieure et n'avez pas utilisé les droits de l'an dernier, vous pouvez reporter jusqu'à 8 000 $. Le maximum que vous pouvez cotiser en une seule année est donc de 16 000 $. Votre première année est plafonnée à 8 000 $, car il n'y a aucune année antérieure à reporter.
Quel est le plafond de cotisation à vie du CELIAPP?
40 000 $ en cotisations totales, pour l'ensemble des CELIAPP que vous détenez, dans toutes les institutions. Contrairement au CELI, un retrait admissible du CELIAPP ne redonne pas de droits de cotisation. Une fois que vous avez cotisé 40 000 $ au total, les droits sont épuisés pour de bon.
Quand mes droits de cotisation au CELIAPP commencent-ils?
L'année où vous ouvrez le compte, pas l'année de vos 18 ans, et pas de façon rétroactive. Si vous étiez admissible en 2023 mais n'avez ouvert un CELIAPP qu'en 2026, vos droits commencent à 8 000 $ en 2026. C'est l'inverse du CELI, où les droits s'accumulent à partir de 18 ans, que vous ayez ouvert un compte ou non. Ouvrir un CELIAPP avec 0 $ démarre l'horloge sans frais.
Les droits inutilisés du CELIAPP sont-ils reportés?
Oui, mais seulement jusqu'à 8 000 $, et seulement après l'ouverture d'un compte. Vous pouvez reporter au plus une année de droits inutilisés, donc une seule année plafonne à 16 000 $ (8 000 $ courants plus 8 000 $ reportés). Les droits ne s'accumulent pas pour les années civiles antérieures à l'ouverture du CELIAPP.
Puis-je utiliser mon CELIAPP et le Régime d'accession à la propriété du REER pour la même habitation?
Oui. Les deux se cumulent : jusqu'à 40 000 $ libres d'impôt de votre CELIAPP plus jusqu'à 60 000 $ de votre REER dans le cadre du Régime d'accession à la propriété, pour le même achat admissible. Les retraits du CELIAPP n'ont jamais à être remboursés; ceux du Régime d'accession à la propriété doivent l'être, sur 15 ans.
Qu'arrive-t-il à mon CELIAPP si je n'achète jamais d'habitation?
Vous pouvez transférer le solde complet, y compris la croissance des placements, vers un REER ou un FERR, libre d'impôt, sans utiliser de droits de cotisation REER. Vous avez jusqu'au 31 décembre de la 15e année après l'ouverture, ou l'année de vos 71 ans, selon la première éventualité.